Kompetenzen

Gestaltungsberatung im Bereich der betrieblichen Altersversorgung bedingt durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG)

Im Rahmen der Bewertung von handelsrechtlichen Pensionsrückstellungen (Erfüllungsbetrag) sind Sie als Steuerberater künftig verpflichtet, das versicherungsmathematische Berechnungsverfahren (Teilwert oder PUC) inklusive der zu Grunde liegenden Annahmen (Zinssatz, Sterbetafeln, Gehalts- und Rententrend) im Anhang zu nennen. Des Weiteren muss die Saldierung von Rückstellungen mit dafür reservierten Vermögenswerten dargestellt werden.

Wir stehen Ihnen und Ihren Mandanten für die betriebswirtschaftliche Analyse, versicherungsmathematischen Bewertungen, Ausfinanzierung und Implementierung von Pensionsverpflichtungen – als unabhängigen Berater - professionell zur Seite.

Beratung und Konzepterstellung von Versorgungsplänen und deren Umsetzung, u. a. Entgeltumwandlung.

Ausarbeitung von Mitarbeiterinformationen und
Kommunikationskonzepten und deren Umsetzung.

Mitarbeiterveranstaltungen und Schulungen der Mitarbeiter im Bereich der betrieblichen Altersversorgung

Überprüfung von Pensionszusagen auf formelle Fehler in Zusammenarbeit mit Steuer- und Rechtsberatern

Analyse und Absicherung von Bilanzsprungrisiken im Invaliditäts- und Todesfall

Ausarbeitung neuer Versorgungskonzepte und deren Sicherung durch Verpfändung im evtl. Insolvenzfall

Mathematische Gutachten für die Steuer- und Handelsbilanz sowie den PSVaG.

Wir analysieren und bewerten Bilanzsprungrisiken und zeigen Rückdeckungsmöglichkeiten - zur Sicherung der Unternehmensliquidität und zur Vermeidung der Überschuldung – auf.

Bewertung der Versorgungszusage für Überschuldungsbilanzen oder Fortführungsprognosen.

Fachliche Argumentations- und Bewertungshilfen für verbindliche Auskünfte im Falle eines angestrebten Verzichts auf die Pensionszusage.

Bei Unternehmenstransaktionen mit unverfallbaren Versorgungszusagen ist zur Ermittlung des Unternehmenswertes respektive zur Kaufpreisfindung oder bei der Auslagerung zur Sicherung der Anwartschaft eine fachkundige Bewertung Ihrer Zusage nötig.

Konzepterstellung unter Berücksichtigung betriebswirtschaftlicher Gesichtspunkte zur Ausfinanzierung bestehender Versorgungssysteme.

Auch eine Stiftung, die gemeinnützige Zwecke verfolgt, kann - mit hohen steuerlichen Vorteilen versehen - eine lebenslange Rente bieten. Eine solche Rente ist frei vererbbar und erbschaftsteuerlich wesentlich günstiger bewertet als ein entsprechender Barbetrag.

Vererben Sie Einkommen anstatt Vermögen! Unser Kooperationspartner, die Deutsche Stiftungstreuhand AG in Fürth, verwaltet Stiftungen für Banken und Sparkassen, Kommunen, Unternehmen und Privatpersonen. Mit flexiblen Stiftungsformen werden neben rein mäzenatischen Stiftungen Versorgungskonzepte für den Stifter und seine Angehörigen, optimierte Lösungen in Abfindungsfällen mit überraschend günstigen steuerlichen Ergebnissen ermöglicht.

Weiterer Beratungsschwerpunkt ist die Nutzung der Rechtsform Stiftung im Bereich der Unternehmensnachfolge, z.B als sog. Doppelstiftung. Profitieren auch Sie von der langjährigen Erfahrung und Kompetenz unseres Kooperationspartners.

Der Referent Peter Rosenbauer beim jährlichen baV-Symposium für Steuerberater und Wirtschaftsprüfer.


Das bAV-Symposium im Frühjahr 2008 mit dem Gastreferenten
Hans-Joachim Beck (Vorsitzender Richter am Finanzgericht Berlin) im Zeichen der betrieblichen Alters- und Geschäftsführerversorgung.



Peter Rosenbauer referierte auf Einladung der SwissLife Filialdirektion Nürnberg vor fränkischen Versicherungsmaklern zur Thematik BilMoG und Pensionszusage.



Peter Rosenbauer referierte am 14.10.09 auf Einladung der Standard Life vor vierzig fränkischen Steuerberatern zum Thema "Bilanzierung der bAV nach BilMoG".